Odzyskać VAT z leasingu maszyny to coś, co wielu przedsiębiorców traktuje jako oczywistość – ale diabeł tkwi w szczegółach. Ten poradnik nie służy temu, żebyś kręcił VAT jak felga asfalt, tylko po to, byś zgodnie z przepisami dobrze się rozliczał i nie miał problemów z urzędem skarbowym. Przeczytaj do końca, a unikniesz pułapek.

Na czym polega możliwość odliczenia VAT z leasingu?

Jeśli prowadzisz firmę budowlaną, transportową lub leśną, leasing to nie tylko forma finansowania, ale także narzędzie optymalizacji podatkowej. W zależności od rodzaju leasingu – operacyjnego lub finansowego – masz możliwość odzyskania VAT od opłaty wstępnej, rat leasingowych oraz ewentualnego wykupu.

Ważne, aby leasingowana maszyna była wykorzystywana w działalności opodatkowanej. Tylko wtedy można w pełni odliczyć VAT.

Checklista: Co musisz mieć, żeby odliczyć VAT z leasingu?

1. Faktura VAT 23% od leasingodawcy
2. Dane Twojej firmy poprawnie wpisane na fakturze
3. Potwierdzenie, że maszyna służy wyłącznie działalności gospodarczej
4. Ujęcie faktury w rejestrze VAT zakupów
5. Złożenie deklaracji VAT w odpowiednim okresie

Jeśli używasz maszyny także prywatnie (np. do prac na własnej posesji), prawo do odliczenia ogranicza się do 50% VAT.

Leasing operacyjny czy finansowy – który bardziej opłacalny pod kątem VAT?

Leasing operacyjny pozwala na systematyczne odliczanie VAT od każdej raty leasingowej, a amortyzacja pozostaje po stronie leasingodawcy. To rozwiązanie najczęściej wybierane przez przedsiębiorców budowlanych.

Z kolei leasing finansowy przenosi obowiązek amortyzacji na leasingobiorcę, a VAT od całości umowy trzeba zapłacić z góry – co może być mniej korzystne dla płynności finansowej.

Pod kątem odzyskiwania VAT, leasing operacyjny daje większą elastyczność i jest wygodniejszy w bieżącym rozliczaniu.

A co z używanymi maszynami?

Odzyskać VAT z leasingu używanej maszyny również można, pod warunkiem że:

• leasingodawca wystawia fakturę VAT 23%,
• maszyna nie pochodzi od osoby fizycznej ani nie została sprzedana na podstawie faktury VAT-marża.

W praktyce oznacza to, że warto zwrócić uwagę na źródło pochodzenia sprzętu. Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej, przeczytaj nasz artykuł:
Leasing używanych maszyn budowlanych – czy warto?

Ekspert radzi: Gdzie firmy najczęściej popełniają błędy?

– Najwięcej problemów nie wynika z celowego działania, tylko z braku wiedzy. Przedsiębiorcy często nie wiedzą, że już od opłaty wstępnej mogą odzyskać VAT. Albo wrzucają do kosztów faktury z leasingu, ale nie ujmują ich w ewidencji VAT – mówi Bartosz Zubel, ekspert w finansowaniu maszyn budowlanych i transportu ciężkiego.

– Dobrze prowadzony leasing to nie tylko wygoda, ale też konkretne pieniądze do odzyskania. Warto pilnować dokumentów i dat, a reszta idzie sprawnie – dodaje.

Leasing to więcej niż VAT

Poza korzyściami podatkowymi leasing daje szybki dostęp do maszyn, bez potrzeby zamrażania kapitału. Przedsiębiorcy często wykorzystują go nie tylko do zakupu nowych, ale i używanych maszyn. Jeśli interesuje Cię np. leasing koparko-ładowarki, sprawdź naszą ofertę:
Leasing koparko-ładowarki – poznaj szczegóły

Podsumowanie – Jak odzyskać VAT z maszyny

Aby odzyskać VAT z leasingu maszyny, musisz działać zgodnie z przepisami i mieć dobrze przygotowaną dokumentację. Odliczenie VAT przysługuje od opłaty wstępnej, każdej raty i wykupu – pod warunkiem, że faktury są poprawnie zaksięgowane i rozliczane.

To nie jest skomplikowane, ale trzeba robić to z głową. Nie chodzi o to, żebyś kombinował – tylko żebyś wykorzystał to, co Ci się po prostu należy.

Autorem tekstu jest Bartosz Zubel, ekspert w finansowaniu maszyn budowlanych i transportu ciężkiego.